+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Гостинца проводки по авансовому

Гостинца проводки по авансовому

Экологическую отчетность должны сдавать все Не сдать один отчет — 80 тысяч рублей. Сдать все отчеты — 4,5 тысячи рублей. Отчитаться по экологии. Новости Инструменты Обучение Форум.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Если организация оплатила проживание командированных сотрудников в гостинице по безналичному расчету, то нужно ли упоминать в их авансовых отчетах услуги гостиницы и может ли документом, подтверждающим их оказание, для целей налогообложения прибыли служить счет за проживание, распечатанный на принтере?

За гостиницу платил работодатель: подтверждаем расходы

Если организация оплатила проживание командированных сотрудников в гостинице по безналичному расчету, то нужно ли упоминать в их авансовых отчетах услуги гостиницы и может ли документом, подтверждающим их оказание, для целей налогообложения прибыли служить счет за проживание, распечатанный на принтере? Двоих сотрудников направили в командировку.

Оплата за проживание в гостинице производилась работодателем по безналичному расчету. Гостиница выставила счет за номер с указанием ФИО проживающих. Каким образом "закрыть" авансовые отчеты? Можно ли учесть при налогообложении прибыли расходы на проживание в гостинице на основании счета, распечатанного на принтере? В соответствии со ст. Согласно ст. Порядок направления работников в служебные командировки определен Положением об особенностях направления работников в служебные командировки , утвержденным постановлением Правительства РФ от В соответствии с п.

Таким образом, авансовые отчеты сотрудники представляют только о расходовании ими полученных под отчет денежных средств перед началом командировки.

Оплаченные работодателем услуги с расчетного счета за проживание сотрудников в гостинице во время командировки в авансовый отчет не включаются смотрите, в частности, письмо Минфина России от Действительно, согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций утверждена приказом Минфина России от На выданные под отчет суммы суммы выданного перерасхода по утвержденному авансовому отчету счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств.

На израсходованные подотчетными лицами суммы суммы возврата в кассу неиспользованных денежных средств счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности счетами учета денежных средств. Аналитический учет по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" ведется по каждой сумме, выданной под отчет. В рассматриваемой ситуации оплата услуг гостиницы производится организацией, а не работником.

Поэтому при безналичной оплате организацией расходов на проживание счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" не применяется, стоимость проживания в авансовый отчет не включается. Расходы организации по приобретению услуг гостиницы отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:.

В отношении правомерности принятия при исчислении налога на прибыль расходов на проживание в гостинице на основании счета, распечатанного на принтере, отметим следующее. Согласно пп. В соответствии с пп. Такой порядок признания расходов на командировки гл. В случаях, когда командированные работники оплачивают гостиницу на месте самостоятельно из подотчетных сумм , документальным подтверждением понесенных расходов могут быть приложенные к авансовому отчету:. Москве от До Однако в силу п. Здесь же отметим, что бланки строгой отчетности БСО , которые применяются гостиницами в настоящее время, оформляются только при оказании услуг населению при осуществлении наличных денежных расчетов и или расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники п.

В общем случае к документам, подтверждающим оказание услуг, могут быть отнесены: договор об оказании услуг, акт, подтверждающий оказание услуг, счета, платежные поручения, другие документы, свидетельствующие о факте оплаты услуг. Поэтому, поскольку в рассматриваемой ситуации стоимость проживания в гостинице оплачивается по безналичному расчету, для подтверждения данных расходов может быть использован акт оказанных услуг.

Так, в письме Минфина России от При этом в постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от Отметим также, что в более позднем письме Минфина России от Не был дан Минфином России и прямой ответ на вопрос о документальном подтверждении затрат на бронирование и оплату номера письмо Минфина России от Однако следует учитывать, что согласно п.

Следовательно, НК РФ не устанавливает закрытый перечень документов, подлежащих оформлению при осуществлении налогоплательщиком тех или иных расходных операций.

Решение вопроса о возможности учета тех или иных расходов в целях налогообложения прибыли зависит от того, подтверждают документы, имеющиеся у налогоплательщика, факт осуществления заявленных им расходов или нет. Пункт 8 Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства РФ от Как было указано ранее, документом, подтверждающим оказание услуг по проживанию, может служить акт оказанных услуг.

Поскольку унифицированной формы акта оказанных услуг законодательством не предусмотрено, то он оформляется в произвольной форме с соблюдением требований ч. В рассматриваемой ситуации такой акт гостиницей не представлен. Вместе с тем из прямого прочтения п.

Принимая во внимание приведенные выше разъяснения финансового ведомства, таким документом может быть, например, документ, названный счетом за проживание, также содержащий сведения, поименованные в п. Учитывая, что п. При этом в отличие от БСО требования об изготовлении такого документа типографским способом или с использованием автоматизированных систем законодательство не содержит. Поэтому он может быть распечатан и на принтере. Кроме этого документа подтверждать расходы на проживание сотрудников будут также счет на оплату, платежное поручение, договор с гостиницей если имеется , а также документы, косвенно подтверждающие понесенные расходы: служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении унифицированная форма N Та , приказ распоряжение о направлении в командировку издается по унифицированной форме N Т-9 в отношении одного работника или по форме N Т-9а в отношении группы работников , командировочное удостоверение унифицированная форма N Т и др.

Бухгалтерия Онлайн-кассы Обзоры для бухгалтера Управленческий учет Расчеты с работниками Социальные пособия Посмотреть еще Свой бизнес Управление финансами Регистрация бизнеса Малый бизнес Индивидуальный предприниматель Субсидиарная ответственность Посмотреть еще 9. Проверки Налоговые проверки Проверки трудовой инспекции Посмотреть еще 2.

Важное Пенсии Самозанятые Коронавирус Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Самое важное Array Array Array Array. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Марина Пивоварова и Елена Мельникова, эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Если организация оплатила проживание командированных сотрудников в гостинице по безналичному расчету, то нужно ли упоминать в их авансовых отчетах услуги гостиницы и может ли документом, подтверждающим их оказание, для целей налогообложения прибыли служить счет за проживание, распечатанный на принтере?

Что бухгалтеру надо знать про работу с договорами Научим составлять договоры, которые не приведут к штрафам от налоговиков или контрагентов. Записаться Подборка полезных мероприятий Разместить.

Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом

Командировка — служебная поездка сотрудника фирмы, основанием для которой служит приказ руководителя. Все производимые им расходы проезд, проживание, питание компания берет на себя, выдавая работнику аванс по командировочным тратам. По возвращении, в трехдневный срок он обязан отчитаться о затратах, оформив авансовый отчет и представив его для утверждения главному бухгалтеру. Познакомимся с этапами учета командировочных расходов.

Командировочные расходы: оплата гостиницы безналичными денежными средствами

Командировочные расходы при направлении сотрудника в командировку необходимо правильно отражать не только в бухгалтерском, но и налоговом учете. Рассмотрим бухгалтерские проводки командировочных расходов, перечень затрат и типичных ситуаций при отражении документов, поступивших от прибывшего из командировки сотрудника. При общей системе налогообложения все сопутствующие расходы, связанные со служебной поездкой сотрудника разрешено относить в уменьшение налога на прибыль на основании пп. Помимо расходов на поездку, оформление виз, приглашений и проживание в гостинице, сотруднику оплачиваются суточные - специальная компенсация затрат на питание и мелких личных расходов. Не следует забывать, что командированному сотруднику за дни командировки начисляется средний заработок , рассчитываемый исходя из рабочих дней. День отъезда и приезда всегда считаются за отдельные дни командировки при расчете суточного довольствия, размер которого устанавливается внутренним приказом или положением по организации.

Вопрос: Как учесть в бухгалтерском учете прошу написать проводки организации оплату гостиницы и авиабилетов через расчетный счет. Нужно ли электронные билеты приходовать как денежные документы и выдавать сотруднику их подотчет. Как сотрудник должен отчитаться какие документы должен предоставить для подтверждения понесенных организацией расходов на покупку билетов и оплату гостиницы. Должен ли он отчитываться по авансовому отчету за билеты и гостиницу?

Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства.

Активировать демодоступ. Все документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Бухгалтерские проводки командировочных расходов

Гамалей, менеджер Департамента. Сотрудник ездил в командировку, представил документы: командировочное удостоверение, билет и счет-фактуру с актом выполненных работ на проживание в гостинице. Как правильно оформить авансовый отчет?

Операции по учету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами обычно включают в себя:. Из кассы выданы в подотчет денежные средства на командировочные расходы сотруднику предприятия в размере 10 руб. Продолжительность проживания в гостинице 5 дней.

Отражение в бухгалтерском учете организации оплаты гостиницы и авиабилетов

.

Проживание в гостинице: документы для авансового отчета после командировки

.

Обязательные реквизиты счета об оплате гостиницы; Когда сотрудник обязан сдать авансовый отчет по командировке; Что делать, если.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет командировочных расходов: проводки, порядок оформления, расчет суточных, надбавки
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.